О чём идёт речь
Центральный банк и Федеральная налоговая служба разрабатывают набор критериев, по которым переводы на банковские карты граждан могут рассматриваться как предпринимательская деятельность и становиться основанием для налогообложения и проверок. Такие признаки в неофициальной формулировке называют «красными флагами».
Какие операции могут привлекать внимание налоговиков
- поступления на карту из других регионов;
- массовые переводы, совершённые в рабочее время;
- слишком частые операции и повторяющиеся поступления.
При этом планируется исключить из‑под контроля переводы физлиц самим себе и операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения родственных или бытовых связей обсуждается механизм документального доказательства совместного проживания.
Обмен данными между ведомствами
Проект предполагает регулярный обмен информацией между ФНС и ЦБ: регулятор будет передавать налоговой сведения о банковских операциях конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность взаимодействия должны быть зафиксированы в специальном соглашении.
Порог для подтверждения доходов и автоматизация проверок
С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлениях на карту свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процедуры контроля намерены автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения установленных лимитов незадекларированного дохода.
При этом источники отмечают, что указанные пороги могут носить нестрогий характер, и поступления меньшего объёма всё равно способны стать поводом для дополнительных проверок.
Инициативы объясняют необходимостью повысить поступления в бюджет и «обелить» экономику, как это ставилось в числе приоритетов развития.
